我們的服務
我們以風險為本的審計與合規審查，評估關鍵流程的設計與運作成效，找出不足之處，加以改善及提出具體可行的建議，以提升效率、保障資源，推進策略重點。同時，我們就監控設計、流程優化及新興風險與法規提供專業意見，協助大學作出明智、合乎道德且契合使命的決策。
審計策略
內部審計處就香港東華大學的營運進行多方面的檢視與評估，主要類別包括：
- 內部控制審核: 評估所選單位的內部監控系統成效。每次審核除涵蓋整體一般性內部監控外，亦會透過大學及單位層面的風險評估，聚焦於特定高風險業務範疇。同時運用內控自我評估方法，以加強員工參與並培養合規文化。
- 全校辦公室管理與開支審查：以主題為導向，評估大學各單位在辦公室與財務管理監控方面的有效性與效率。每個審查週期聚焦選定領域，確保合規性與績效的穩健提升。
- 後續跟進審核: 評估針對過往審核建議所制定的矯正措施是否如期落實，並核證這些措施在預防或避免問題再次發生的成效性。
- 專項審核／特別調查: 按管理層要求並經審核委員會批准，開展專項審核及特別調查，重點針對涉嫌違規或不當事宜進行調查，並以一次性方式進行。
審計計劃
內部審計處制定並持續更新一份為期五年的滾動式內部審計計劃，以界定其方向、策略、優先次序及預定工作。該計劃會先提交校務委員會徵詢意見，繼而呈交審核委員會確認，並最終由校董會批准。
審計流程
雖然每項審計皆具獨特性，但大部分項目均遵循相近的流程，通常分為四個階段：規劃、審查、報告及跟進。
- 規劃: 內部審計處首先對受審核部門進行規劃研究，了解其組織架構、主要業務活動與流程，以及相關法律法規。隨後與該部門管理層舉行啟動會議，說明審計流程、討論審計範圍與目標，並徵詢對特定問題或關注事項的意見。根據收集到的資訊，內部審計處將編制審計方案，列明為達成審計目標所需的審查工作。
- 審查: 內部審計處透過訪談、抽樣檢驗及文件審閱等方式，評估監控措施的健全性。受審核部門及相關行政單位須於收到要求一週內提供所需資料並安排會議，以進行流程演示及監控措施測試。內部審計處將持續向該部門相關職員及管理層匯報重要初步發現，以促進及時處理。
- 報告: 審計報告涵蓋審計發現、改進建議與管理層回應。內部審計處與相關人員及管理層確認審計發現的事實準確性與建議可行性；報告連同管理層回應先呈交校長執行委員會，如委員會提出補充意見，將一併納入後再提交審核委員會及校務委員會。
- 跟進: 報告發布後，將持續追蹤已議定建議的落實進度，確保各項糾正措施已落實且具成效。
培訓
為加深教職員對內部監控職責的認識並培養合規文化，內部審計處於人力資源處定期舉辦的教職員論壇中設置資訊分享環節。這些環節旨在提供有價值的洞見、實用貼士與相關案例，協助教職員掌握關鍵概念並在工作中有效運用內部監控技巧。
過往分享環節已上載至教職員平台。我們誠邀教職員點擊此處（僅供教職員存取）以瀏覽相關資源。
深入了解內部審計與監控的實用連結：